標準法與內部評級法 (IRB)
根據國際清算銀行的說法，IRB方法的主要動機是提供加強風險敏感的方法來衡量信貸風險。 它通過使用銀行內部措施來獎勵更強大，更準確的風險計量。 該想法適用於信貸風險，操作風險和市場風險。 但是名稱和方法都為不同。 高級測量方法（AMA）和內部模型方法（IMA）分別針對操作風險和市場風險。
根據IRB方法，銀行開發風險模型來預測預期損失(EL）。 因此導致將損失估計為高於預期水平的意外損失（UL）。資本的作用是防止任何意外損失。 較高水平的資本儲備提供更多緩衝，以保護銀行的債務持有人抵抗未來的不確定性。
IRB方法包括：
1. 違約概率(PD）表示一年內每個評級等別的債務人的違約平均百分比。
2. 違約損失率(LGD）表示在債務人違約時銀行可能損失的風險敞口百分比。
3. 違約風險(EAD）表示債務人違約發生時未償還金額的估計。
IRB有兩種子類型：基礎IRB(F-IRB）和高級IRB(A-IRB）。 F-IRB銀行估計所有零售風險的違約概率(PD），違約損失率(LGD）和違約風險(EAD）。 對於非零售部門，EAD和LGD由監管機構決定和設定。 A-IRB銀行開發自己的內部模式來估算PD，LGD和EAD。
標準法與IRB的比較
下圖說明何根據不同方法計算資本的整個過程：
實施摘要
選擇模型
由於IRB模型是由銀行開發的，因此模型的選擇可以取決於數據可用性，信貸評估和政策，評級系統的基礎設施以及模型治理。 三種主要模型類別：
1. 啟發式模型應用一組判斷規則，以形成知識結構。 它進一步構成了一套信貸評級方法。 一個常見的例子是通過信貸專家編制的評級問卷。 這些問卷將由信貸評估員或貸款審批等相關人員回答。 所有輸入總結為代表每個特徵的信貸價值。
2. 統計建模是在各種假設下估計現實的數學方法。 結果(即估計）可以應用於預測。 信貸評分可以基於邏輯回歸來預測銀行決策的客戶信貸評級。
3. 因果模型基於金融理論得出與信譽的直接分析聯繫。 現金流量模型主要是資產所產生的未來現金流量。 可以計算公司的經濟價值以確定故障的可能性。
所有實施都必須遵循監管機構的要求。
實際性
在IRB實施的概念階段，應仔細考慮模型的實用性。 對於一些銀行而言，貸款流程可能很簡單且具有高度評價性。 由於系統不在各個點記錄，因此數據準備可能很困難。 信息通常根據需要存儲在多個系統中，以鏈接不同的存儲。
PD模型用於預測一年的範圍，以便收集具有合理樣本量的最小一年數據。 LGD可能需要一段很長時間的數據，包括轉向經濟。 EAD在時間點測量。 風險概況在建模之前需要同質數據。
認證
IRB方法需要得到高級管理層和董事會的支持。 理解是實施的關鍵成功。 大量新挑戰包括模型驗證技術，方法之間的成本效益，使用的適應性以及組織內的最佳實踐。 它包括對模型性能和監控的廣泛要求，以管理角色和責任。 下面強調了一些關鍵領域：
– 範圍，治理和實施計劃;
– 數據可用性
– 模型設計，假設和限制
– 存在模型的性能分析
– 模型流程包括軟件，資源和時間表
– 模型應用
– 內部和外部的模型驗證
實施後監測
根據國家當局的說法，幾乎一半的資本要求是使用IRB方法計算的。 只有24％的機構部署了IRB模型。 由於歐洲IRB的採用並非強制要求，因此內部模型通常由中型到大型銀行開發。
Source: National Authorities, end-2013